四、 产品生产、销售、库存成本分析
1、 时序数据
(1) 目的：分析某个机构在某个时间段内某个产品的产品成本数据。
(2) 主题：
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 时间 | 时间 | 年/季/月 | |
| 机构 | 机构 | 总公司/行业/分公司 | |
| 产品 | 产品 | ||
| 销售数量 | 销售数量 | 指标 | |
| 销售收入 | 销售收入 | 指标 | |
| 平均单价 | 平均单价 | 指标 | |
| 产品销售成本 | 产品销售成本 | 指标 | |
| 单位成本 | 单位成本 | 指标 | |
| 销售毛利润 | 销售毛利润 | 指标 | |
| 毛利率 | 毛利率 | 指标 | |
| 单位毛利 | 单位毛利 | 指标 | |
| 产量 | 产量 | 指标 | |
| 产量增长率 | 产量增长率 | 指标 | |
| 生产成本 | 生产成本 | 指标 | |
| 期初存量 | 期初存量 | 指标 | |
| 期末存量 | 期末存量 | 指标 | |
| 平均存量 | 平均存量 | 指标 | |
| 存量周转天数 | 存量周转天数 | 指标 | |
| 库存成本 | 库存成本 | 指标 |
(3) 功能说明：
A. 能按年、季、月显示的数据。
B. 按时间段、机构和产品进行选择显示的数据。
C. 可对时间、机构和产品进行记录和层的上下钻
D. 能对每一指标进行时间序列的预测。
E. 显示的四个曲线图分别的指标分别为：
² 销量、产量、库存量
² 销售额、毛利润
² 平均单价、单位成本、单位毛利润
² 销售毛利率
F. 能选择一项或多项指标作曲线图。
G. 将显示的数据打印。
(1) 目的：对某个机构的某几段时间内的产品成本进行比较。
(2) 主题：
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 时间段 | 时间段 | ||
| 机构 | 机构 | 总公司/行业/分公司 | |
| 产品 | 产品 | ||
| 销售数量 | 销售数量 | 指标 | |
| 销售数量增长率 | 销售数量增长率 | 指标 | |
| 销售收入 | 销售收入 | 指标 | |
| 销售收入增长率 | 销售收入增长率 | 指标 | |
| 平均单价 | 平均单价 | 指标 | |
| 产品销售成本 | 产品销售成本 | 指标 | |
| 单位成本 | 单位成本 | 指标 | |
| 销售毛利润 | 销售毛利润 | 指标 | |
| 销售毛利润增长率 | 销售毛利润增长率 | 指标 | |
| 毛利率 | 毛利率 | 指标 | |
| 单位毛利 | 单位毛利 | 指标 | |
| 产量 | 产量 | 指标 | |
| 产量增长率 | 产量增长率 | 指标 | |
| 生产成本 | 生产成本 | 指标 | |
| 期初存量 | 期初存量 | 指标 | |
| 期末存量 | 期末存量 | 指标 | |
| 期末存量增长率 | 期末存量增长率 | 指标 | |
| 平均存量 | 平均存量 | 指标 | |
| 存量周转天数 | 存量周转天数 | 指标 | |
| 库存成本 | 库存成本 | 指标 |
(3) 功能说明：
A. 能按多个时间段、机构维和产品进行选择显示的数据。
B. 能对机构、产品进行记录和层的上下钻。
C. 将显示的数据打印。
D. 图形显示
(1) 目的：指定的基期、比较期中，产品销量、单价、单位成本等变化对利润的影响，计算销量指数、单价、单位成本指数的变化。
(2) 主题：
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 机构 | 机构 | 总公司/行业/分公司 | |
| 产品 | 产品 | ||
| 基期销量 | 基期销量 | 指标 | |
| 比较期销量 | 比较期销量 | 指标 | |
| 销量平均增率 | 销量平均增率 | 指标 | |
| 销量变动影响 | 销量变动影响 | 指标 | |
| 基期销售收入 | 基期销售收入 | 指标 | |
| 比较期销售收入 | 比较期销售收入 | 指标 | |
| 销售收入增长率 | 销售收入增长率 | 指标 | |
| 基期单价 | 基期单价 | 指标 | |
| 比较期单价 | 比较期单价 | 指标 | |
| 单价变动% | 单价变动% | 指标 | |
| 价变影响 | 价变影响 | 指标 | |
| 基期单位成本 | 基期单位成本 | 指标 | |
| 比较单位成本 | 比较单位成本 | 指标 | |
| 成本变动% | 成本变动% | 指标 | |
| 成本影响 | 成本影响 | 指标 | |
| 各因素变动影响 | 各因素变动影响 | 指标 | |
| 基期毛利润 | 基期毛利润 | 指标 | |
| 比较期毛利润 | 比较期毛利润 | 指标 | |
| 毛利润增长率 | 毛利润增长率 | 指标 | |
| 基期毛利率 | 基期毛利率 | 指标 | |
| 比较期毛利率 | 比较期毛利率 | 指标 | |
| 毛利率增幅 | 毛利率增幅 | 指标 |
(3) 功能说明：
A. 能选择基期与比较期和选择机构维和产品进行选择显示的数据。
B. 可保存以前选择的结果。
C. 可全部删除已选好的结果。
D. 将显示的数据打印。
(4) 算法
销量增长率=比较销量*基期阶段数/比较期阶段数/基期销量*100-100
基期单价=基期收入/基期销量
比较单价=比较收入/比较销量
销售变动影响=比较销量*（比较单价-比较产品成本/比较销量）
收入增长率=（比较期收入/比较期阶段数）/（基期收入/基期阶段数）*100-100
价变影响=(比较期均价-基期均价)*比较期销量
基期单位成本=基期产品成本/基期销量
比较期单位成本=比较期产品成本/比较期销量
成本影响=（基期单位成本-比较期单位成本）*比较期销量
成本变动%=（比较期单位成本）/（比较期单位成本）*100-100
各因素变动影响=销售变动影响+价变影响+成本影响
毛利润增长率=（比较期毛利润//比较期阶段数）/（基期毛利润/基期阶段数）*100-100
毛利率增幅=比较期毛利率-基期毛利率
合计销量增长率=（产品1比较销量/基期阶段数+…+产品n比较销量/基期阶段数）/（产品1基期销量/比较期阶段数+…+产品n基期销量/比较期阶段数）*100-100
合计销量变动影响=产品1销量变动影响+…+产品n销量变动影响
合计基期收入=产品1基期收入+…+产品n基期收入
合计比较收入=产品1比较收入+…+产品n比较收入
合计收入增长率=（产品1比较收入/基期阶段数+…+产品n比较收入/基期阶段数）/（产品1基期收入/比较期阶段数+…+产品n基期收入/比较期阶段数）*100-100
合计价变影响=产品1价变影响+…+产品n价变影响
合计各因素变动影响=产品1各因素变动影响+…+产品n各因素变动影响
合计基期毛利润=产品1基期毛利润+…+产品n基期毛利润
合计比较期毛利润=产品1比较期毛利润+…+产品n比较期毛利润
五
(1) 目的：分析某个机构在某个时间段内的销售成本及利润数据。
(2) 主题
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 时间 | 时间 | 年/季/月 | |
| 机构 | 机构 | 集团/公司/分公司 | |
| 销售开票 | 销售开票 | 指标 | |
| 销售收入 | 销售收入 | 指标 | |
| 实际收入 | 实际收入 | 指标 | |
| 产品成本 | 产品成本 | 指标 | |
| 附加税金 | 附加税金 | 指标 | |
| 销售毛利 | 销售毛利 | 指标 | |
| 其他利润 | 其他利润 | 指标 | |
| 销售费用 | 销售费用 | 指标 | |
| 广告费 | 以下项应为分析指标 | 指标 | |
| 工资 | 指标 | ||
| 运输费 | 指标 | ||
| 福利费 | 指标 | ||
| 差旅费 | 指标 | ||
| 保险费 | 指标 | ||
| 展览费 | 指标 | ||
| 包装费 | 指标 | ||
| 办公费 | 指标 | ||
| 装卸费 | 指标 | ||
| 折旧费 | 指标 | ||
| 修理费 | 指标 | ||
| 其它 | 指标 | ||
| 管理费用 | 管理费用 | 指标 | |
| 工资 | 工资 | 指标 | |
| 劳动保险费 | 劳动保险费 | 指标 | |
| 折旧费 | 折旧费 | 指标 | |
| 技术开发费 | 技术开发费 | 指标 | |
| 坏账损失 | 坏账损失 | 指标 | |
| 业务招待费 | 业务招待费 | 指标 | |
| 提取的福利费 | 提取的福利费 | 指标 | |
| 修理费 | 修理费 | 指标 | |
| 差旅费 | 差旅费 | 指标 | |
| 办公费 | 办公费 | 指标 | |
| 住房公积金 | 住房公积金 | 指标 | |
| 长期待摊费用摊销 | 长期待摊费用摊销 | 指标 | |
| 工会经费 | 工会经费 | 指标 | |
| 存货毁损及报废 | 存货毁损及报废 | 指标 | |
| 待业保险费 | 待业保险费 | 指标 | |
| 物料消耗 | 物料消耗 | 指标 | |
| 无形资产摊销 | 无形资产摊销 | 指标 | |
| 房产税 | 房产税 | 指标 | |
| 低值耗品的摊销 | 低值耗品的摊销 | 指标 | |
| 聘请中介机构费 | 聘请中介机构费 | 指标 | |
| 咨询费 | 咨询费 | 指标 | |
| 存货盘亏 | 存货盘亏 | 指标 | |
| 财务费用 | 财务费用 | 指标 | |
| 合计经营费用 | 合计经营费用 | 指标 | |
| 营业利润 | 营业利润 | 指标 | |
| 投资收益 | 投资收益 | 指标 | |
| 补贴收入 | 补贴收入 | 指标 | |
| 营业外收入 | 营业外收入 | 指标 | |
| 营业外支出 | 营业外支出 | 指标 | |
| 利润总额 | 利润总额 | 指标 | |
| 所得税 | 所得税 | 指标 | |
| 净利润 | 净利润 | 指标 |
(3) 功能说明
A. 能按年、季、月显示的数据。
B. 按时间段与机构进行选择显示的数据。
C. 可对时间、机构进行记录和层的上下钻
D. 能对管理费用进行下钻，下钻后显示的数据为：工资、劳动保险费、折旧费、技术开发费、坏账损失、业务招待费、提取的福利费、修理费、差旅费、办公费、住房公积金、长期代摊费用摊销、工会经费、存货毁损及报废、待业保险费、物料消耗、无形资产摊销、房产税、低值耗品的摊销、聘请中介机构费、咨询费、存货盘亏。
E. 能对销售费用进行下钻，下钻后显示的数据为：广告费、工资、其它、运输费、福利费、差旅费、保险费、展览费、包装费、办公费、装卸费、折旧费、修理费。
F. 能对每一指标进行时间序列的预测。
G. 显示的五个曲线图分别的指标分别为：
² 销售收入、销售开票、实际收入
² 销售毛利率、销售毛利润
² 销售费用、管理费用、财务费用、经营费用
² 税前利润、税后利润
² 应收款周转天数、期末应收账款
H. 能将显示的数据或图形打印
(1) 目的
对某几段时间内某个机构的销售成本进行比较。
(2) 主题
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 时间段 | 时间段 | ||
| 机构 | 机构 | 集团/公司/分公司 | |
| 销售开票 | 销售开票 | 指标 | |
| 销售收入 | 销售收入 | 指标 | |
| 销售收入增长率 | 销售收入增长率 | 指标 | |
| 实际收入 | 实际收入 | 指标 | |
| 产品成本 | 产品成本 | 指标 | |
| 附加税金 | 附加税金 | 指标 | |
| 销售毛利 | 销售毛利 | 指标 | |
| 其他利润 | 其他利润 | 指标 | |
| 销售费用 | 销售费用 | 指标 | |
| 管理费用 | 管理费用 | 指标 | |
| 财务费用 | 财务费用 | 指标 | |
| 合计经营费用 | 合计经营费用 | 指标 | |
| 合计经营费用增长率 | 合计经营费用增长率 | 指标 | |
| 营业利润 | 营业利润 | 指标 | |
| 投资收益 | 投资收益 | 指标 | |
| 补贴收入 | 补贴收入 | 指标 | |
| 营业外收入 | 营业外收入 | 指标 | |
| 营业外支出 | 营业外支出 | 指标 | |
| 利润总额 | 利润总额 | 指标 | |
| 利润总额增长率 | 利润总额增长率 | 指标 | |
| 所得税 | 所得税 | 指标 | |
| 净利润 | 净利润 | 指标 | |
| 净利润增长率 | 净利润增长率 | 指标 |
(3) 功能说明
A. 能按多个时间段与机构进行选择显示累计的数据。
B. 能对机构进行记录和层的上下钻。
C. 将显示的数据打印。
D. 图形显示
E. 能增加增长率指标
(1) 目的：分析在指定的基期、比较期中，销售收入、毛利率、三项费用等变化、所得税、税前利润对利润的影响。
(2) 主题：
| 报表字段 | 分析角度/指标 | 层次结构 | 备注 |
| 时间 | 时间 | ||
| 机构 | 机构 | ||
| 阶段数 | |||
| 销售收入 | 销售收入 | 指标 | |
| 销售开票 | 销售开票 | 指标 | |
| 实际收入 | 实际收入 | 指标 | |
| 销售毛利 | 销售毛利 | 指标 | |
| 毛利率 | 毛利率 | 指标 | |
| 附加税金 | 附加税金 | 指标 | |
| 销售费用 | 销售费用 | 指标 | |
| 管理费用 | 管理费用 | 指标 | |
| 财务费用 | 财务费用 | 指标 | |
| 其他利润 | 其他利润 | 指标 | |
| 其他收入 | 其他收入 | 指标 | |
| 其他支出 | 其他支出 | 指标 | |
| 税前利润 | 税前利润 | 指标 | |
| 所得税 | 所得税 | 指标 | |
| 净利润 | 净利润 | 指标 |
(3) 功能说明：
A. 能选择基期与比较期和选择机构维进行显示选择的数据。
B. 可保存以前选择的结果。
C. 可全部删除已选好的结果。
D. 显示月平均变动率、指标变动影响。
E. 将显示的数据打印。
(4) 算法
销售收入的月均变动率（%）=（比较期销售收入/比较期阶段数）/（基期销售收入/基期阶段数）*100-100
销售开票的月均变动率（%）=（比较期销售开票/比较期阶段数）/（基期销售开票/基期阶段数）*100-100
销售毛利的月均变动率（%）=（比较期销售毛利/比较期阶段数）/（基期销售毛利/基期阶段数）*100-100
毛利率的月均变动率（%）=（比较期销售毛利/比较期销售收入-基期销售毛利/基期销售收入）*100
附加税金的月均变动率（%）=（比较期附加税金/比较期阶段数）/（基期附加税金/基期阶段数）*100-100
销售费用的月均变动率（%）=（比较期销售费用/比较期阶段数）/（基期销售费用/基期阶段数）*100-100
管理费用的月均变动率（%）=（比较期管理费用/比较期阶段数）/（基期管理费用/基期阶段数）*100-100
财务费用的月均变动率（%）=（比较期财务费用/比较期阶段数）/（基期财务费用/基期阶段数）*100-100
其它利润的月均变动率（%）=（比较期其它利润/比较期阶段数）/（基期其它利润/基期阶段数）*100-100
其它收入的月均变动率（%）=（比较期其它收入/比较期阶段数）/（基期其它收入/基期阶段数）*100-100
其它支出的月均变动率（%）=（比较期其它支出/比较期阶段数）/（基期其它支出/基期阶段数）*100-100
月度利润的月均变动率（%）=（比较期月度利润/比较期阶段数）/（基期月度利润/基期阶段数）*100-100
销售收入的指标变动影响 =（比较期销售收入/比较期阶段数 – 基期销售收入/基期阶段数）*比较期阶段数
毛利率的指标变动影响 =（比较期销售毛利/比较期销售收入 – 基期销售毛利/基期销售收入）*比较期销售收入
附加税金的指标变动影响 =（比较期附加税金/比较期阶段数 – 基期附加税金/基期阶段数）*比较期阶段数
销售费用的指标变动影响 =（比较期销售费用/比较期阶段数 – 基期销售费用/基期阶段数）*比较期阶段数
管理费用的指标变动影响 =（比较期管理费用/比较期阶段数 – 基期管理费用/基期阶段数）*比较期阶段数
财务费用的指标变动影响 =（比较期财务费用/比较期阶段数 – 基期财务费用/基期阶段数）*比较期阶段数
其它利润的指标变动影响 =（比较期其它利润/比较期阶段数 – 基期其它利润/基期阶段数）*比较期阶段数
其它收入的指标变动影响 =（比较期其它收入/比较期阶段数 – 基期其它收入/基期阶段数）*比较期阶段数
其它支出的指标变动影响 =（比较期其它支出/比较期阶段数 – 基期其它支出/基期阶段数）*比较期阶段数
月度利润的指标变动影响 =（比较期月度利润/比较期阶段数 – 基期月度利润/基期阶段数）*比较期阶段数
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